صندوق التنمية العراقي Arabic

صندوق التنمية العراقي قائمة النقد المستلم والمدفوع عن الفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 )مع تقرير المدققين( )ترجمة( )يشتمل هذا التقرير على 12 صفحة( تقرير مدققي الحسابات المجلس الدولي للمراقبة والإشراف على صندوق التنمية العراقي (IAMB) الى مكتب المشاريع و التعاقد (OPC) )خليفة سلطة الإئتلاف المؤقتة ((CPA) لقد دققنا قائمة النقد المستلم والمدفوع لصندوق التنمية العراقي للفترة م ن 1 يناير 4002 إلى 82 يونيو 4002 . إن هذه القائمة المالية هي من مسئولية سلطة الإئتلاف المؤقتة، وإن مسئولياتنا هي إبداء الرأي حول هذا البيان المالي وفقًا لما قمنا به من أعمال تدقي ق. فيما عدا ما ورد في الفقرة أدناه، لقد تم تدقيقنا وفقًا لمعايير التدقيق الدولية ومعايير المنظمة الدولية لدواوين المراجعة الحكومية الخاصة بالمراجعة الحك ومية التي تتطلب منا وضع وتنفيذ خطة للتدقيق للتأكد بدرجة معقولة من خلو البيانات المالية من أي خطأ جوهر ي. يشتمل التدقيق على فحص للمستندات المؤيدة للمبالغ والمعلومات الواردة بالبيانات المالية وذلك عن طريق إجراء اختبارات لعينات منها ، كما يشتمل أيضًا على تقييم للمبادئ المحاسبية المتبعة والتقديرات الهامة التي تجريها سلطة الإئتلاف المؤقتة بالإضافة إلى تقييم عام لعرض البيانات المالية . أننا نرى أن ما قمنا به من أعمال التدقيق يشكل أساسًا سليمًا للرأي الذي وصلنا إليه. كما هو موضح في ملاحظة رقم )4( على البيان المال ي، فأن أنظمة الرقابة الداخلية لصناعة النفط العراقي غير كافية للتأكد من اكتمال تسجيل عائدات مبيعات النفط المصدر والمنتجات النفطية للفترة من 22 مايو 3002 إلى 82 يونيو 4002 ، حيث تودع تلك العائدات في الصندوق بموجب قرار مجلس الأمن رقم 3841. لم يكن عمليًا اتخا ذ إجراءات تدقيق أخرى لتحديد المبالغ وعليه لم نستطع التأكد من اكتمال تسجيل عائدات مبيعات النفط المصد ر. السلف النقدية المستلمة من عائدات مبيعات النفط المصدر و مشتقاته للفترة من 1 يناير 4002 إلى 82 يونيو 4002 التي بلغت 000,830,02 دولار أمريكي قد تم إيداعها ف ي حساب بنكي عراقي تحت تصرف "هيئة تسويق النفط الحكومية " الذراع التسويقي لوزارة النفط العراقي ة. بموجب قرار مجلس الأمن رقم 3841، يجب إيداع 59% من المتحصلات النقدية في الصندوق كما هو موضح في ملاحظة رقم )4.( كنتيجة لذلك، النقد المستلم للفترة من 1 يناير 4002 إلى 82 يونيو 4002 والنقد كما في 82 يونيو 4002 هو اقل ب 001,630,91 دولار أمريكي مما يج ب. 1 برأينا ، فيما عدا أثر هذه التعديلات، إن وجدت، كنتيجة لما ورد أعلاه في الفقرة )3( و التخفيض المذكور في الفقرة السابق ة فأن قائمة النقد المستلم والمدفوع تظهر بصورة عادل ة في كل الجوانب الجوهرية المدفوعات والمقبوضات لصندوق التنمية العراقي للفترة من 1 يناير 4002 إلى 82 يونيو 4002 بموجب المعيار الدولي الخاص بحسابات القطاع العام "إعداد التقارير المالية بموجب الأساس النقدي للمحاسب ة". ومن غير تحفظات أخرى على رأينا أعلا، نود أن نلفت الانتباه إلى إيضاح )2( على قائمة النقد المستلم والمدفوع والذي يوضح انتهاء صلاحيات سلطة الإئتلاف المؤقتة بتاريخ 82 يونيو 4002 وانتقال إدارة الصندوق إلى الحكومة العراقية المؤقت ة. كذلك من غير تحفظات أخرى على رأينا أعلاه، قد تم توقيع قائمة النقد المستلم والمدفوع من قبل الكولونيل سيدني هيتلاند، مدير صندوق التنمية العراق ي، وذلك بسبب مغادرة لمدير سلطة الإئتلاف، المدير المالي لسلطة الإئتلاف ومراقب النفقات لسلطة الإئتلا ف. لم تكن للكولونيل سيدني هيتلاند أي علاقة في أعمال سلطة الإئتلاف المؤقت ة. هذا التقرير الذ ي يتضمن رأينا، يخص المجلس الدولي للمراقبة والإشراف على صندوق التنمية للعراق وكذلك لمكتب المشاريع و التعاقد ولا يجب استخدامه لأغراض أخرى . ومع ذلك فان هذا التقرير هو للنشر العام وان توزيعه غير محدد. أما فيما يخص رأينا حول البيان المالي، فنحن لا نقبل ولا نتح مل أي مسئولية لأي غرض آخر أو لأي شخص آخر تكون هذه البيانات في متناول يده عدا في الحالات التي نتفق عليها كتابيًا. المنامة – مملكة البحرين 03 سبتمبر 4002 ترجمة للتقرير الأصلي المعد باللغة الإنكليزية 2 المقبوضات إيضاح من 1 يناير إلى 82 يونيو من 22 مايو إلى 13 ديسمبر 4002 )6 اشهر( 3002 )3,7 اشهر( صافي العائد من صادرات النفط 4 093,636,7 دولار أمريكي 172,627,3 دولار أمريكي و مشتقاته تحويلات برنامج الأمم المتحدة 5 000,005,2 000,006,5 للنفط مقابل الغذاء ودائع من الأصول المجمدة خارج 6 645,892 055,757 العراق ودائع الوزارات العراقية 7 475,041 695,67 لمدفوعاتهم منظمة الأغذية والزراعة 8 978,52 000,021 وبرنامج الغذاء العالمي فوائد على سندات الخزانة 21 517,92 087,3 الأمريكية فوائد الودائع 21 253,3 843,4 أخرى 903 472 مجموع المقبوضات 567,436,01 918,882,01 المدفوعات المدفوعات لصالح الوزارات 9 887,438,6 059,573,1 العراقية المشاريع المدارة بواسطة سلطة 01 866,398,4 281,542 الإئتلاف المؤقتة ِخطاب اعتماد 11 037,527 451,75 منظمة الأغذية والزراعة وبرنامج 8 679,71 004,521 الغذاء العالمي مجموع المدفوعات 261,274,21 686,308,1 زيادة المقبوضات على المدفوعا ت )793,738,1( 331,584,8 النقد وما في حكمه في بداية الفترة 331,584,8 - النقد وما في حكمه في نهاية الفترة 21,4و 637,746,6 دولار أمريكي 331,584,8 دولار أمريكي 51 تم التصديق على قائمة النقد المستلم والمدفوع من قبل مكتب المشاريع و التعاقد في 03 سبتمبر 4002 وتم توقيعه بواسطة : الكولونيل سيدني هيتلاند، مدير صندوق التنمية العراق ي 3 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 1. تنظيم الصندوق تم تأسيس صندوق التنمية العراقي "الصندو ق" في مايو 3002 وذلك بتفويض من رئيس الولايات المتحدة الأمريكية، تنفيذًا لقرار مجلس الأمن الدولي رقم 3841 ، لمسئول سلطة الإئت لاف المؤقت ة في العراق . يشمل الصندوق على حسابات بنكية في المصرف الاحتياطي الفدرالي في نيويورك والبنك المركزي العراقي . بموجب قرار مجلس الأمن الدولي رقم 3841 ، يجب إيداع عائدات مبيعات النفط المصدرة ومشتقاته والغاز الطبيعي في "صندوق التنمية العراق ي" "الصندوق" . وبالإضافة إلى ذلك، فان الأموال الفائضة من برنامج الأمم المتحدة "النفط مقابل الغذا ء" الذي أسس بموجب قرار مجلس الأمن الدولي رقم 689، يجب تحويلها للصندو ق. علاوة على ذلك ، فأن كل الدول الأعضاء ملزمة بتجميد وتحويل الأموال والأصول المالية الأخرى للحكومة الع راقية السابقة إلى الصندوق . وتماشيًا مع قرار مجلس الأمن الدولي رقم 3841 ، على الصندوق أن يتبع الشفافية لتلبية الاحتياجات الإنسانية للعراقيين ، وإعادة أعمار العراق من الناحية الاقتصادية وإصلاح ألبنا التحتية والاستمرار في نزع أسلحة العراق وكل التكاليف يجب أ ن تنصب في الشئون العراقية المدنية لمصلحة الشعب العراق ي. وبموجب قرار سلطة الإئتلاف المؤقتة رقم 1 في 61 مايو 3002، أعطيت جميع السلطات التنفيذية والتشريعية والقضائية إلى سلطة الإئتلاف المؤقتة لتحقيق الأهداف بموجب قرارات مجلس الأمن ومن ضمنها القرار رقم 3841 ، وقوانين واستخدام الحر ب. سلطة الإئتلاف المؤقتة مسؤولة عن حكومة العراق بصورة مؤقتة تحت السلطة المباشرة لرئيس سلطة الإئتلاف المؤقت ة. وبموجب قرار سلطة الإئتلاف المؤقتة رقم )2( الصادر في 51 يونيو 3002 فأن لرئيس سلطة الإئتلاف الصلاحيات الكاملة لوضع وتحديد الأن ظمة والتشريعات واستغلال الأموال نيابة عن ولصالح الشعب العراقي وإصدار الأوامر لتوزيع هذه الأموال حسب ما يراه ملائم مع استشارة الحكومة العراقية المؤقتة وذلك لصالح الشعب العراق ي. لقد تم تعيين المجلس الدولي للمراقبة والإشراف على صندوق التنمية العراقي بموجب ق رار مجلس الأمن رقم 3841 ليقوم بأعمال مشابهة لتلك الأعمال التي تقوم بها لجنة التدقي ق. 4 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 2. فرضية الاستمرارية في 82 يونيو 4002 ، تم إنهاء عمل سلطة الإئتلاف المؤقتة بموجب قرار مجلس الأمن رقم 6451 المؤرخ في 8 يونيو 4002 حيث أصبح صرف أموال صندوق التنمية العراقي تحت تصرف الحكومة المؤقتة في العرا ق. وقد أسست حكومة الولايات المتحدة في ذلك الوقت مكتب إ دارة إعادة إعمار العراق لإنهاء عملية الانتقال واستمرار إعمار العرا ق. تنفيذًا لقرار مجلس الأمن الدولي رقم 6451، سيستمر إيداع عائدات النفط العراقي و مشتقاته في صندوق التنمية العراقي و سيتم استخدامه بكل شفافية و إنصاف ضمن الميزانية العراقية إلى حين انتخاب حك ومة شرعية. سيستمر المجلس الدولي للمراقبة والإشراف على مراقبة صندوق التنمية العراق ي كما سيضم عضو له كامل حقوق التصويت معين من قبل الحكومة العراقي ة. بالإمكان مراجعة هذه الأحكام بطلب من الحكومة العراقية المؤقتة التي سيتم انتخابها في 13 يناير 4002 كأقصى ح د. 3. ملخص السياسات المحاسبية الهامة المعايير المتبعة في إعداد البيانات المالية أعد بيان النقد المستلم والمدفوع وفقًا للمعيار الدولي الخا ص بالقطاع العام "إعداد البيانات المالية على الأساس النقد ي". الصادر من قبل اتحاد المحاسبين الدولي (IFAC) في يناير 3002 . تم تحديد 1 يناير 4002 لتطبيق هذا المعيار مع أفضلية تطبيقه قبل ذلك . لقد قررت سلطة الإئتلاف المؤقت ة و المجلس الدولي للمراقبة والإشرا ف تبنى هذا المعيار للفترات من 22 مايو 3002 حتى 13 ديسمبر 3002 ومن 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002. أساس العرض : يتكون الصندوق من أموال مودعة نيابة عن المصرف المركزي العراقي . هذه الأموال موجودة لدى المصرف الاحتياطي الفدرالي في نيويورك في حساب " المصرف المركزي العراقي / صندوق التنمية العراق ي"، وفي المصرف المركزي العراقي وسلطة الإئتلاف المؤقتة . لقد تم تطبيق السياسات المحاسبي ة بشكل منسجم خلال الفترة و هي تنسجم بالمثل مع الفترة السابق ة. تم إعادة تصنيف بعض مبالغ الفترة السابقة لتطابق عرض الفترة الحالي ة. 5 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 3. ملخص السياسات المحاسبية الهامة )يتب ع( تم تحديد تاريخ إصدار البيانات المالية من قبل سلطة الإئتلاف المؤقتة والمجلس الدولي للمراقبة والإشراف على صندوق التنمية العراق ي. و لا يمكن مقارنة تواريخ الإصدا ر. كل المبالغ بآلا ف الدولارات الأمريكية إلا إذا ذكر غير ذل ك. المقبوضات : يسجل الصندوق المقبوضات عندما يودع النقد في حسابات البنك التي تحت سيطرة صندوق التنمية العراق ي. أما العمليات غير النقدية التي تتضمن المقايضة، فلم يتم تسجيلها . المدفوعات : تتم عملية الدفع عندما تنتقل ا لأموال من سيطرة سلطة الإئتلاف المؤقتة إلى سيطرة قوى أخرى )مثًلا لمقاول أو وزارة عراقي ة.( إيداع النقد لمواجهة خطابات إعت مادات مستندية غير قابلة للنقض يتم اعتبارها مدفوعات . إلتزامات : يخصص صندوق التنمية العراقي ميزانية من الأموال لأغراض محددة . هذه الأموال تعتبر ملزمة ولا يمكن التصرف بها لأغراض أخرى . تقدير الإدارة : المعلومات الموضحة في الملاحظات تتطلب من سلطة الإئتلاف المؤقتة تخمين وتقدير المبالغ المعنية للالتزامات وللأصول والمطلوبات غير المسجلة والملاحظات الأخر ى. إن النتائج الفعلية قد تختلف عن هذه التقديرات . العملة المستخدمة : العملة المستخدمة هي الدولار الأمريكي . ما في حكم النقد : ما في حكم النقد هي الاستثمارات قصيرة الأجل التي يمكن تحويلها إلى نقد بسهولة والتي لا تتعرض إلى مخاطر كبيرة، والهادفة لتلبية الحاجة للنقد أكثر من استثمار أو أغراض أخرى . 6 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 4. صافي العائدات من صادرات النفط و مشتقاته تم تنظيم صادرات النفط ومشتقاته وإصدار الفواتير الخا صة بذلك من قبل "هيئة تسويق النفط الحكومية " الذراع التسويقي لوزارة النفط العراقي ة. ليست هناك مبيعات تصدير للغاز الطبيعي من العراق بسبب عدم وجود البنية التحتية لدى العراق من أجل تصدير الغاز الطبيع ي. يجب إيداع عائدات مبيعات صادرات النفط ومنتجات البترول في "حساب متحصلات مبيعات النف ط"، وبعد ذلك يجب إيداع 59% من الإبداعات في الصندوق والمتبقي 5% ، يجب أن تودع في صندوق التعويضا ت. وتم تأسيس صندوق التعويضات بموجب قرار مجلس الأمن رقم 786 والقرارات التالية له المترتبة على الغزو العراقي للكويت في عام 0991 . يتم وضع مستحقات صادرات النفط ومشتقاته من خلال خطابات اعتماد غير قابلة للنقض حيث يتم استلام المبالغ العائدة لها خلال 03 يومًا من تاريخ شحن النفط ومشتقات ه. بالإضافة إلى ذلك عدد محدود من مستحقات صادرات النفط ومعظم صادرات مشتقات النفط قد تمت من خلال عمليات المقايض ة. فيما يلي عائدات صادرات النفط ومشتقاته للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002: دولار أمريكي مجموع الصادرات خلال الفترة )968,496,772 برميل( 391,580,8 ناقص عائدات الودائع في حساب متحصلات مبيعات النفط في ما بعد 82 يونيو )718,102,1( 4002 زائد عائدات الودائع في حساب متحصلات مبيعات النف ط في 4002 المتعلقة 342,451,1 بصادرات 3002 المتحصلات المودعة في متحصلات مبيعات النفط في 4002 916,730,8 زائد المتحصلات المودعة في متحصلات مبيعات مشتقات النفط في 4002 686 ناقص المبالغ المحولة إلى صندوق التعويضا ت )519,104( صافي العائدات المودعة في الصندوق خلال الفترة حتى 82 يونيو 4002 093,636,7 فيما يلي عائدات صادرات النفط للفترة لغاية 13 ديسمبر 3002 : دولار أمريكي مجموع الصادرات خلال الفترة )096,242,891 برميل( 436,670,5 ناقص عائدات الودائع في حساب مت حصلات مبيعات النفط في 4002 )342,451,1( المتحصلات المودعة في متحصلات مبيعات النفط في 3002 193,229,3 ناقص المبالغ المحولة إلى صندوق التعويضا ت )021,691( صافي العائدات المودعة في الصندوق خلال 3002 172,627,3 7 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 4. صافي العائدات من صادرات النفط ومشتقاته )يتبع ( تم استبعاد "حساب متحصلات مبيعات النف ط" من الصندوق، لأنه لا يعتبر تابعًا لصندوق التنمية العراقي من الناحية ا لفني ة. وعلى هذا الأساس، تم احتساب فقط 59% من المبالغ المستلم من صادرات المبيعات في المقبوضات لحساب الصندو ق. تقوم الهيئة الحكومية لتسويق النفط العراقي أيضًا بعمليات المقايضة )ملاحظة 31( لتصدير النفط ومشتقاته. تشمل عمليات المقايضة على تصدير المشتقات النفطي ة الثانوية كزيت الوقود )الديز ل( مقابل البنزين وتصدير النفط الخام مقابل الكهرباء من سوريا . بلغت القيمة الكلية لعمليات المقايضة من قبل الهيئة الحكومية لتسويق النفط العراقي للفترة من 1يناير4002 حتى 82 يونيو 4002 مبلغ 188,902 دولار أمريكي )3002: مبلغ 709,021 دولار أمريكي( . وبما أن هذه العمليات ليست نقدية فإنها لم تسجل في قائمة النقد المستلم والمدفوع . تعتقد سلطة الإئتلاف المؤقتة بأن كميات من البترول ومشتقات البترول تم تصديرها بطريقة غير قانونية )تهري ب(، وبالخصوص في الشهور الأولى بعد الحرب وذلك بتجاوز الإجراءا ت المعتمدة للتسويق وتحصيل النقد . وانه بالرغم أن الضوابط الداخلية الجوهرية التي وضعت بواسطة سلطة الإئتلاف وهيئة تسويق النفط العراقي، تعتقد سلطة الإئتلاف أن أنظمة الضبط الداخلي في صناعة النفط العراقي لم تكن كافية للتأكد من أن كل البترول ومنتجاته تم تسجيلها ب سبب عدم وجود نظام للقياس المتر ي. سلطة الإئتلاف لا تستطيع تقدير مبالغ البترول ومنتجاته التي تم تصديرها بطريقه غير قانونية للفترة من 22 مايو 3002 إلى 82 يونيو 4002. 5. تحويلات برنامج الأمم المتحدة النفط مقابل الغذاء تم تأسيس برنامج الأمم المتحدة "النفط مقابل الغذاء" بقرار مجلس الأمن الدولي رقم 689 وقرارات تابعة أخرى . بموجب قرار مجلس الأمن الدولي 3841 ، تم إلغاء برنامج "النفط مقابل الغذاء" وتحويل الأموال الفائضة إلى صندوق التنمية العراقي في أقرب فرصة ممكنة . فيما يلي المبالغ المحولة من البرنامج إلى الصند وق من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 : دولار أمريكي 13 مارس 000,000,2 91 أبريل 000,005 000,005,2 8 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 5. تحويلات برنامج الأمم المتحدة النفط مقابل الغذاء )يتبع ( فيما يلي المبالغ المحولة من البرنامج إلى الصندوق حتى 13 ديسمبر/كانون الأول 3002 : دولار أمريكي 82 مايو 3002 000,000,1 13 أكتوبر 3002 000,000,1 81 نوفمبر 3002 000,000,1 13 ديسمبر 3002 000,006,2 000,006,5 قامت الأمم المتحدة، بعد تاريخ 82 يونيو 4002 ، بتحويل مبلغ إضافي وقدره 000,005 دولار أمريكي في 03 يونيو 4002. بالإضافة إلى ذلك ، قامت الأمم المتحدة بإخطار صندوق التنمية العراقي بإمكانية تحويل مبالغ إضافية إ لى الصندوق وفقًا لإتمام عدد من برامج النفط مقابل الغذا ء. بموجب قرارات الأمم المتحدة ليست هناك قيود أو التزامات على الأموال المستلمة من برنامج النفط مقابل الغذاء . كذلك أكدت الأمم المتحدة بأن الأموال المستلمة لا يجوز إرجاعها تحت أي ظر ف. 6. ودائع من الأصو ل المجمدة خارج العراق بموجب قرار مجلس الأمن الدولي رقم 3841، فإن على كل أعضاء الأمم المتحدة تجميد وتحويل الأموال والأصول المالية الأخرى العائدة للحكومة العراقية السابقة إلى صندوق التنمية العراقي، إلا إذا كانت تلك الأصول تحت حكم القضاء أو التحكيم . فيما يلي المبالغ المودعة بواسطة أعضاء الأمم المتحدة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 : دولار أمريكي الأردن 000,512 لبنان 139,64 إسبانيا 406,92 المملكة المتحدة 862,4 الولايات المتحدة الأمريكية 489 قبرص 927 النرويج 773 فنلندا 041 كرواتيا 89 إيطاليا 15 أخرى 463 645,892 9 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 6. ودائع من الأصول المجمدة خارج العراق )يتبع ( فيما يلي المبالغ المودع ة بواسطة أعضاء الأمم المتحدة خلال الفترة إلى 13 ديسمبر 3002 : دولار أمريكي سويسرا 770,112 الولايات المتحدة الأمريكية 549,702 المملكة المتحدة 660,481 اليابان 880,89 الأردن 000,53 تونس 600,8 الكويت 369,6 فرنسا 881,4 إيطاليا 891,2 أستراليا 71 فيتنام 2 055,757 إن أموال أخرى وأصول مالية للنظام العراقي السابق لا تزال بحوزة عدد من الدول الأعضاء والتي تواصل حكومة الولايات المتحدة الأمريكية والدوائر الرسمية للدول الأعضاء الأخرى المتابعة المستمرة للحصول على هذه الأموا ل. لا تستطيع سلطة الإئتلاف المؤقتة تقدير المبالغ التي سوف تحول إلى الصندوق لأن بعض هذه الأموال قد تكون عرضة للقضاء وأمور إدارية أخر ى. 7. صافي ودائع الوزارات العراقية لمدفوعاته م اودعت الوزارات العراقية مبالغ لدى سلطة الإئتلاف المؤقتة لدفعها بالنيابة عنه م. معظم هذه المبالغ أودعت لتمويلِخطابات إعتماد بما ان النظام المصرفي العراقي ليس له القدرة على تنفيذ عمليات تحويل الأموال للموردين الدوليي ن. 01 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 7. صافي ودائع الوزارات العراقية لمدفوعاتهم )يتبع ( فيما يلي ودائع ومدفوعات الوزارات العراقية للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002: إيداع دفع الوزارة دولار أمريكي دولار أمريكي الكهربا ء 680,844 504,633 الصح ة 483,811 093,611 المالي ة-البنك المركزي العراق ي 284,73 867,22 الداخلي ة 046,43 788,92 الزراع ة 000,61 659,51 النق ل 708,21 708,21 الأمن الوطني والدفا ع 004,11 980,11 الإتصالا ت 083,9 141,6 الإسكان والاعمار 518,4 718,4 الصناعة والمعاد ن 198,2 889 النف ط 091,1 762 الثقاف ة 000,1 - الخارجي ة 734 324 أخر ى 206 206 441,996 045,855 صافي ودائع الوزارات العراقي ة 475,041 فيما يلي ودائع ومدفوعات الوزارات العراقية للفترة منذ البداية حتى 13 ديسمبر 3002: إيداع دفع الوزارة دولار أمريكي دولار أمريكي الصح ة 172,35 280,8 الكهربا ء 000,03 021 الداخلي ة 407,01 224,01 الإتصالا ت 572,1 - أخر ى 12 15 172,59 576,81 صافي ودائع الوزارات العراقي ة 695,67 11 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 8. منظمة الزراعة والأغذية وبرنامج الغذاء العالم ي تم الاتفاق بين منظمة الزراعة والأغذية وبرنامج الغذاء العالمي وسلطة الإئتلاف المؤقتة على قيام وزارة التجارة بشراء القمح والشعير ل لفترة المنتهية في 13 ديسمبر 3002. خلال الفترة إلى 13 ديسمبر 3002 ، بلغت المتحصلات من هذه البرامج 000,021 دولار أمريكي والمدفوعات إلى وزارة التجارة 004,521 دولار أمريكي. بالرغم أن البرنامج اكتمل خلال 3002 ، إلا أنه تم تحصيل مبلغ نهائي 978,52 دولار أمريكي، ودفعة بمبلغ 679,71 دولار أمريكي في 4002. كما كان في 82 يونيو 4002 مبلغ وقدره 305,2 دولار أمريكي لم يدفع من صندوق التنمية العراق ي. 9. التحويلات للوزارات العراقية يتم تمويل إحتياجات وزارة المالية العراقية اساسيًا من صندوق التنمية العراق ي. بعد تحويل الأموال من الصندوق الى وزارة المالية ، يتم إعادة توزيعها الى الوزارت العراقية الاخرى بموجب الميزانية المخصصة لكل وزارة . حولت سلطة الإئتلاف بعض الاموال من الصندوق مباشرة لصالح حكومة اقليم كردستان. بلغت المدفوعات للفترة حتى 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 كما يلي : دولار أمريك ي وزارة المالي ة يناير 677,727 فبراي ر 218,805 مار س 000,009 ابريل 000,006 مايو 000,035 يونيو 004,197,1 حكومة اقليم كردستا ن يناير 003,12 مايو 000,021 يونيو 005,536,1 887,438,6 كانت تحويلات يونيو 4002 أكبر من الاشهر السابقة و ذل ك لتمويل الحكومة المؤقتة العراقية بشكل كاٍف لملاقات التزاماتها بعد انتقال السلط ة. 21 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 9. التحويلات ل لوزارات العراقية )يتبع ( بلغت المدفوعات للفترة منذ البداية حتى 13 ديسمبر 3002 كما يلي : دولار أمريك ي وزارة المالي ة اكتوبر 000,334 نوفمبر 059,293 ديسمبر 000,055 059,573,1 خلال فترة ما بعد الحرب الى سبتمبر 3002، تم تمويل الوزارات العرا قية من مصادر أخر ى. تضمنت هذه المصادر أموال من النظام السابق مجمدة في الولايات المتحدة الأمريكية تحت قرار مجلس الأمن رقم 786 والتي تم تحريرها بطلب تنفيذي رقم 09231 في 02 مارس 3002 والتي تم تحويلها قبل اعتماد قرار مجلس الأمن 3841، بالإضافة الى مبالغ حجزت في العراق بموجب القوانين واستخدام القوة وتوزيع الأموال الأمريكي ة. 31 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 01. المشاريع المدارة بواسطة سلطة الإئتلاف المؤقتة تدير سلطة الإئتلاف المؤقتة مجموعة من مشاريع والمدفوعات المتعلقة بها لمصلحة الوزارات العراقي ة. المدفوعات للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 كما يلي : الوزارة المشروع دولار أمريك ي النف ط استيراد منتجات نفطية 850,198,1 النف ط الإصلاح الطارئ لخطوط النفط 248,18 النف ط إصلاح البنية التحتية للنفط 395,76 النف ط البنية التحتية للنفط 758,26 النف ط الأمن 118,24 الكهربا ء إعادة بناء الكهرباء في العراق 592,155 الكهربا ء إعادة بناء محطات الطاقة 969,621 الكهربا ء شراء الكهرباء من تركيا 053,13 الكهربا ء حماية خطوط الكهرباء 869,8 التجارة توفير الغذاء- برنامج الغذاء العالمي- الأمم المتحدة 000,019 التجارة توفير الغذاء 005,33 التجارة شراء القمح-برنامج "النفط مقابل الغذاء" 142,82 الت جارة تأكيد-برنامج "النفط مقابل الغذاء" 492,6 التجارة مراكز التنسيق )استرداد-برنامج "النفط مقابل الغذاء"( )000,52( المالي ة برنامج الشمال "النفط مقابل الغذاء 384,811 المالي ة شبكة الإعلام العراقية 464,73 المالي ة برنامج الأوراق النقدية العراقية 079,62 المالي ة تسوية الديون الخارجية 612,31 المالي ة المساعدة في عملية الانتخابات 995,9 الأمن الوطني والدفا ع أسلحة و معدات 752,34 الأمن الوطني والدفا ع معدات مكافحة الحرائق 602,5 الزراع ة المخصبات 249,81 الزراع ة برنامج القروض للمزارعين المحليين 000,01 الزراع ة معدات-برنامج "النفط مقابل الغذاء" 740,8 التخطي ط إنشاء مكتب إدارة المشاريع(PMO) 855,5 الأوقا ف حملة الح ج 336,05 وزارات متنوعة 04 برنامج 778,46 اخرى: برنامج استجابة طوارئ القادة 187,453 برنامج الإستجابة الموقعية السريع ة 758,803 866,398,4 41 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 01. المشاريع المدارة بواسطة سلطة الإئتلاف المؤقتة )يتب ع( يمول برنامج استجابة طوارئ القادة سلطات الإئتلاف التي تنفقها بدورها على الاعمار و اعادة ب ناء البنى التحتية، الذي يتضمن المياه والتعقيم، التعليم، الشرطة، الطرقات والصح ة. يمول برنامج الإستجابة الموقعية السريعة منسقين حكوميين من قبل سلطة الإئتلاف المؤقتة الذين ينفقونها على مشاريع مماثلة لمشاريع برنامج استجابة طوارئ القادة . يعمل المنسقين الحكوميين من قبل سلطة الإئتلاف المؤقتة بالتنسيق مع نظيرهم العراقي وتوجيهات سلطات الإئتلا ف. المدفوعات للفترة من البداية إلى 13 ديسمبر 3002 كما يلي : الوزارة المشروع دولار أمريك ي المالي ة شراء الأوراق النقدية العراقي ة 395,611 المالي ة تبديل الأوراق النق دية العراقي ة 451,13 المالي ة تبديل العملة العراقي ة 043 المالي ة برنامج الشمال – برنامج النفط مقابل الغذا ء 264,31 المالي ة المصرف التجاري العراق ي 001,1 النف ط استيراد منتجات نفطي ة 714,31 النف ط الأمن 065,21 النف ط اصلاح البنية التحتية للنف ط 031,1 النف ط الإتصالا ت 513 الكهربا ء شراء الكهرباء من تركيا 393,11 الكهربا ء إعادة بناء محطات الطاق ة 919,4 الكهربا ء إعادة بناء الكهرباء في العرا ق 001,4 الأمن الوطني والدفا ع أسلح ة 238,2 الأمن الوطنى والدفا ع أجهزة ومعدات 872,1 التجارة مراكز التنسيق – برنامج النفط مقابل الغذا ء 000,52 الأوقا ف حملة الح ج 000,5 الاسكان والأعمار الأمن 965 الثقاف ة تبرع 02 281,542 51 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 11.ِخطابات الاعتماد اودعت سلطة الإئتلاف المؤقتة مبلغًا نقديًا لمصلحة الوزارات العراقية في بنك جي بي مورغان لمواجهة خطابات إعت مادات مستندية غير قابلة للنق ض. تدير الوزارات العراقية بالمشاورة مع سلطة الإئتلاف المؤقتة العقود و ال برامج المتعلقة بهذا الموضو ع. النقد موجود في بنك جي بي مورغان حتى إكتمال الخدمة أو استلام البضاعة من قبل الوزارات العراقي ة. المدفوعات للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 كما يلي : الوزارة دولار أمريك ي التجارة 082,834 المالي ة- برنامج الشمال – برنامج النفط مقابل الغذا ء 748,041 النف ط 052,09 الكهربا ء 615,92 الشركة الحكومية للإتصالات و البري د 540,21 المالي ة 463,9 الإسكان والإعمار 787,3 الشركة الحكومية لخدمات الإنترن ت 146,1 037,527 المدفوعات للفترة من البداية إلى 13 ديسمبر 3002 كما يلي : الوزارة دولار أمريك ي النف ط 058,54 الإسكان والإعمار 403,11 451,75 21. النقد وما في حكمه النقد وما في حكمه كما في 82 يونيو 4002 كما يلي : المصرف الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي في نيويورك : دولار أمريك ي سندات الخزين ة 569,915,4 تسهيلات إتفاقية إعادة الشراء لليوم الواح د 008,051 حسابات تشغيلي ة 97 المصرف المركزي العراقي - الحساب التشغيل ي 291,957,1 النقد لدى سلطة الإئتلاف المؤقت ة 007,712 637,746,6 61 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 21. النقد وما في حكمه )يتب ع( النقد وما في حكمه كما في 13 ديسمبر 3002 كما يلي : المصرف الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي في نيويورك : دولار أمريك ي سندات الخزين ة 554,777,3 تسهيلات إتفاقية إعادة الشراء لليوم الواح د 000,511,3 حسابات تشغيلي ة 87 المصرف المركزي العراقي - الحساب التشغيل ي 006,234,1 النقد لدى سلطة الإئتلاف المؤقت ة 000,061 331,584,8 يتضمن النقد وما فى حكمه مبلغ 815,750,3 دولار أمريكي كما في 82 يونيو 4002 )3002: 671,774,4 دولار أمريكي( وذلك كنقد مخصص لمشاريع محددة )ملاحظة 51.( بالاضافة الى ذلك، يتضمن النقد مبلغ 071,712 دولار أمريكي )3002: 695,67 دولار أمريكي( تم إيداعها من قبل الوزارات العراقية، والذي يجب استخدامه فقط بموجب تعليمات تلك الوزارات العراقية )ملاحظة 7.( كان معدل العائد من سندات الخزينة والتسهيلات لليوم الواحد بين 5ر0% الى 40,1 % )3002: 5,0% الى 0,1.(% 71 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 21. النقد وما في حكمه )يتب ع( فيما يلي تاريخ الاستحقاق وأسعار الشراء لسندات الخزينة كما في 82 يونيو 4002: دولار أمريك ي 21 اغسطس 4002 780,312 91 اغسطس 4002 111,942 62 اغسطس 4002 441,962 2 سبتمبر 4002 845,893 9 سبتمبر 4002 514,482 61 سبتمبر 4002 488,842 32 سبتمبر 4002 923,572 03 سبتمبر 4002 129,403 7 اكتوبر 4002 764,382 41 اكتوبر 4002 816,342 12 اكتوبر 4002 249,262 82 اكتوبر 4002 958,342 4 نوفمبر 400 2 204,252 21 نوفمبر 4002 314,842 81 نوفمبر 4002 851,352 62 نوفمبر 4002 552,042 2 ديسمبر 400 2 214,842 569,915,4 فيما يلي تاريخ الاستحقاق وأسعار الشراء لسندات الخزينة كما في 13 ديسمبر 3002: دولار أمريك ي 92 يناير 4002 649,796 62 فبراير 400 2 449,796 52 مارس 400 2 515,796 22 ابريل 4002 220,796 72 مايو 4002 780,796 71 يونيو 400 2 149,982 554,777,3 81 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 31. الأصول والمطلوبات غير المسجلة يتم تسجيل العمليات المحاسبية من قبل الصندوق على الأساس النقدي، و قد بدأت عملية تحديد وتقييم الأصول والمطلوبات الجوهرية والتي كان يجب تسجيلها في حال إعداد الصندوق للبيانات المالية على أساس نظام الاستحقا ق. فيما يلي الأصول والمطلوبات التي تم تحديدها ولم يتم تسجيلها كما في 82 يونيو 4002 : الأصول : دولار أمريك ي صافي المبالغ المستحقة من مبيعات تصدير البترو ل 627,141,1 المبالغ المستحقة من برنامج "النفط مقابل الغذا ء" 000,005 الأرباح المتراكمة من سندات الخزينة و فوائد الودائع 398,9 916,156,1 المطلوبا ت ايداعات الوزارات العراقي ة 071,712 مطلوبات ومصاريف مستحقة أخر ى 107,4 178,122 فيما يلي الأصول والمطلوبات التي تم تحديدها ولم يتم تسجيلها كما في 13 ديسمبر 3002 : الأصول : دولار أمريك ي المبالغ المستحقة من برنامج "النفط مقابل الغذا ء" 000,005,2 صافي المبالغ المستحقة من مبيعات تصدير البترو ل 135,690,1 المبالغ المدفوعة مقدمًا لوزارة التجارة لبرنامج الغذاء العالمي 004,5 الأرباح المتراكمة من سندات الخزين ة 326,4 455,606,3 المطلوبا ت ايداعات الوزارات العراقي ة 695,67 مطلوبات ومصاريف مستحقة أخر ى 737,6 333,38 91 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 31. الأصول والمطلوبات غير المسجلة )يتب ع( عمليات المقايضة : عمليات المقايضة للبترول ومشتقاته هي عمليات غير نقدي ة. لم تسجل عمليات المقايضة في بيان النقد المستلم والمدفوع ولا في الأصول والمطلوبات ، لأن هذه العمليات ليست قابلة لتحويلها للنقد في جميع الأحوال، وعليه لم يتم دفع الج زء المستحق عن هذه العمليات الى صندوق التعويضا ت. ولكنه بناء على عمليات المقايضة كما تم تسجيلها من قبل هيئة تسويق النفط العراقي، فإن المدفوعات لصندوق التعويضات للفترة من 1 يناير 4002 الى 82 يونيو 4002 يمكن تحديدها بمبلغ 494,01 دولار أمريكي )3002: 540,6 دولار أمريكي.( 41. الأطراف ذوي العلاقة الإدارة الرئيسية للصندوق تتكون من رئيس سلطة الإئتلاف المؤقتة وكبار مستشاري سلطة الائتلاف وموظفيهم بالتشاور مع الإدارة العراقية المؤقت ة. يتم مراقبة الصندوق من قبل المجلس الدولي للاستشارات ومراقبة صندوق التنيمة العراقي بنا ء على قرار الأمم المتحدة رقم 3841. لا تستلم الإدارة الرئيسية و المجلس الدولي للاستشارات ومراقبة صندوق التنيمة العراقي أية مكافأت أو رسوم من صندوق التنمية العراق ي. إنتقلت إدارة "الصندوق" الى الحكومة العراقية المؤقتة بتاريخ 82 يناير 4002. 51. التزامات ونفقات محتملة يستخدم صندوق التنمية العراقي الالتزامات كوسيلة لإدارة موارده المالي ة. إن هذه الالتزامات لبعض المشاريع قد تكون غير دقيقة وذلك لعدم اكتمال تلك المشاريع وبالتالي معرفة الكلفة النهائية لها . تعتقد سلطة الإئتلاف المؤقتة انه ليست هناك تعديلات مؤثره عل ى التكلفة النهائية لهذه المشاري ع. النقد وما في حكمه ناقص المطلوبات كما فى 82 يونيو 4002: دولار أمريك ي النقد وما في حكم ه 637,746,6 التزامات تعاقدي ة )815,750,3( مبالغ غير مرتبطة بالتزامات محددة كما في 82 يونيو 4002 812,095,3 02 صندوق التنمية العراقي ملاحظات على قائمة النقد المستلم والمدفوع للفترة من 1 يناير 4002 حتى 82 يونيو 4002 بآلاف الدولارت الأمريكية 51. التزامات ونفقات محتملة )يتب ع( تتضمن الالتزامات التعاقدية عقود موقعة من قبل سلطة الإئتلاف المؤقتة يدي رها مكتب المشاريع و التعاقد، إدارة عمومية امريكي ة. لا تتضمن الإلتزامات عقود موقعة من قبل الحكومة العراقية المؤقت ة او تحويلات نقدية مستقلبية للموازنة العراقي ة. القضايا الصندوق طرف في قضايا ومطالبات وشكاوى وذلك خلال نشاطاتة الإعتيادي ة. لا يمكن التأكد من قدرة الصندوق على ربح هذه القضايا أو تأثيرها في حالة خسارته لها . ومع ذلك لا تعتقد سلطة الإئتلاف المؤقتة و مكتب المشاريع و التعاقد بأن نتيجة أي من هذه القضايا سيكون لها تأثير جوهري عكسي على أنشطة الصندو ق. الحصانة بموجب قرار مجلس الأمن الدولي رقم 3841 ، اتخذ عدد من الأعضاء الخطوات القانونية الضرورية لضمان حصانة ملكية النفط ومنتجات النفط العراقي حتى تنتقل الملكية الى المشتري، بحيث لايكونوا عرضة لأية ملاحقات قانوني ة. تنتهي مفعولية هذه الحصانة في 13 ديسمبر 7002، مالم يقرر مجلس الأمن الدولي غير ذل ك. الضرائب الصندوق ليس عرضة الى ضرائ ب. 12